146. löggjafarþing 2016–2017.	Nr. 23/146.

Þingskjal 1063 — 402. mál.

Þingsályktun

um fjármálaáætlun fyrir árin 2018–2022.

Alþingi ályktar, sbr. lög nr. 123/2015, um opinber fjármál, að stjórnvöld fylgi fjármála
áætlun um opinber fjármál fyrir árin 2018–2022, sem byggð er á fyrirliggjandi fjármálastefnu fyrir árin 2017–2022 og skilyrðum hennar, samkvæmt eftirfarandi yfirlitum um markmið fyrir afkomu og efnahag hins opinbera í heild og fyrir opinbera aðila og um áætlanir um þró
un tekna og gjalda þeirra næstu fimm árin.

Alþingi telur að fjármálaáætlunin sé í samræmi við fyrirliggjandi fjármálastefnu fyrir árin 2017–2022.

Lykiltölur um afkomu og efnahag opinberra aðila.

milljarðar kr.	Áætlun 2018	Áætlun 2019	Áætlun 2020	Áætlun 2021	Áætlun 2022
Hið opinbera (A-hluti ríkis og A-hluti sveitarfélaga)
Rekstrarafkoma	69	81	88	91	100
Heildarafkoma	41	46	48	44	44
Hrein eign1	507	580	636	696	758
Nafnvirði heildarútgjalda	1.125	1.184	1.234	1.292	1.355
Heildarskuldir,2 % af VLF	66	61	58	54	51
Skuldir skv. viðmiði laga um op. fjármál,3 % af VLF	32	29	27	25	23
Opinber fyrirtæki
Rekstrarafkoma	66	73	81	83	86
Heildarafkoma	41	53	64	65	67
Hrein eign1	587	611	636	649	661
Opinberir aðilar í heild
Rekstrarafkoma	135	154	169	174	186
Heildarafkoma	82	99	112	109	111
Hrein eign1	1.094	1.191	1.272	1.345	1.419
1	Staða í árslok, efnislegar og peningalegar eignir að frádregnum brúttóskuldum og að meðtöldum lífeyris
skuldbindingum og viðskiptaskuldum, þ.e. heildarskuldum.

2	Brúttóskuldir að meðtöldum lífeyrisskuldbindingum og viðskiptaskuldum.

3	Heildarskuldir að frátöldum lífeyrisskuldbindingum og viðskiptaskuldum og að frádregnum sjóðum og bankainnstæðum, sbr. 7. gr. laga nr. 123/2015, um opinber fjármál.
Fjárstreymisyfirlit fyrir hið opinbera árin 2018–2022.

Þjóðhagsgrunnur, milljarðar kr.	Áætlun 2018	Áætlun 2019	Áætlun 2020	Áætlun 2021	Áætlun 2022
Heildartekjur	1.165 ,6	1.230 ,1	1.281 ,7	1.336 ,2	1.399 ,2
Skatttekjur	930 ,8	986 ,4	1.036 ,4	1.081 ,2	1.133 ,3
Skattar á tekjur og hagnað	502 ,1	535 ,0	564 ,6	593 ,0	623 ,5
Skattar á launagreiðslur og vinnuafl	8 ,7	9 ,3	9 ,8	10 ,4	10 ,9
Eignarskattar	51 ,1	54 ,9	59 ,2	62 ,9	67 ,3
Skattar á vöru og þjónustu	349 ,5	366 ,6	382 ,6	395 ,5	413 ,2
Skattar á alþjóðaverslun og viðskipti	2 ,4	2 ,8	2 ,9	3 ,0	3 ,2
Aðrir skattar	17 ,0	17 ,9	17 ,2	16 ,3	15 ,3
Tryggingagjöld	99 ,4	105 ,2	103 ,3	108 ,5	113 ,9
Fjárframlög	3 ,7	3 ,9	4 ,1	4 ,3	4 ,6
Aðrar tekjur	131 ,7	134 ,5	137 ,9	142 ,2	147 ,4
Eignatekjur	57 ,3	55 ,9	56 ,1	56 ,9	58 ,2
þ.a. vaxtatekjur	16 ,4	16 ,2	16 ,4	16 ,3	16 ,8
þ.a. arðgreiðslur	25 ,3	25 ,4	26 ,3	27 ,5	28 ,8
Sala á vöru og þjónustu	64 ,8	68 ,4	72 ,1	75 ,7	79 ,5
Ýmsar aðrar tekjur	9 ,6	10 ,2	9 ,7	9 ,6	9 ,7
Heildargjöld	1.124 ,9	1.184 ,1	1.234 ,6	1.291 ,6	1.354 ,2
Rekstrarútgjöld	1.097 ,4	1.148 ,7	1.194 ,2	1.244 ,7	1.298 ,5
Laun	391 ,7	411 ,6	435 ,0	459 ,0	485 ,0
Kaup á vöru og þjónustu	270 ,6	283 ,6	295 ,2	307 ,8	318 ,2
Afskriftir	43 ,8	45 ,2	46 ,6	48 ,0	49 ,6
Vaxtagjöld	96 ,1	94 ,1	88 ,5	86 ,6	83 ,8
Framleiðslustyrkir	41 ,9	43 ,5	44 ,5	45 ,9	47 ,1
Fjárframlög	3 ,7	4 ,9	5 ,4	5 ,8	6 ,1
Félagslegar tilfærslur til heimila	194 ,8	206 ,8	216 ,0	225 ,1	234 ,1
Tilfærsluútgjöld önnur en fjárframlög	54 ,8	59 ,1	63 ,0	66 ,6	74 ,6
Fastafjárútgjöld	27 ,5	35 ,4	40 ,4	46 ,9	55 ,7
Fjárfesting í efnislegum eignum	71 ,4	80 ,6	87 ,0	94 ,9	105 ,3
Afskriftir (-)	-43 ,8	-45 ,2	-46 ,6	-48 ,0	-49 ,6
Heildarafkoma	40 ,7	46 ,0	47 ,0	44 ,6	45 ,0
Peningalegar eignir, hreyfingar	27 ,9	20 ,6	17 ,9	-3 ,1	33 ,3
Handbært fé, nettó	47 ,9	34 ,4	32 ,4	28 ,2	45 ,6
Verðbréf	-2 ,2	-2 ,1	-2 ,1	-2 ,0	-2 ,0
Lánveitingar	6 ,4	7 ,5	6 ,7	-6 ,4	-6 ,4
Hlutafé og stofnfjárframlög	-22 ,8	-27 ,7	-28 ,9	-31 ,6	3 ,2
Viðskiptakröfur	-1 ,4	8 ,5	9 ,8	8 ,7	-7 ,1
Skuldir, hreyfingar	-19 ,0	-25 ,3	-27 ,6	-46 ,6	-9 ,8
Lántökur	-23 ,5	-53 ,5	61 ,1	-46 ,9	-35 ,6
Lífeyrisskuldbindingar	13 ,4	11 ,3	12 ,8	12 ,5	12 ,0
Viðskiptaskuldir	-8 ,9	16 ,9	-101 ,5	-12 ,2	13 ,8

Fjárstreymisyfirlit fyrir A-hluta ríkissjóðs árin 2018–2022.

Þjóðhagsgrunnur, milljarðar kr.	Áætlun 2018	Áætlun 2019	Áætlun 2020	Áætlun 2021	Áætlun 2022
Heildartekjur	836 ,3	880 ,8	915 ,3	953 ,2	998 ,0
Skatttekjur	654 ,1	692 ,5	726 ,4	755 ,8	791 ,7
Skattar á tekjur og hagnað	278 ,3	296 ,5	313 ,1	328 ,7	346 ,1
Skattar á launagreiðslur og vinnuafl	8 ,7	9 ,3	9 ,8	10 ,4	10 ,9
Eignarskattar	5 ,3	5 ,6	5 ,9	6 ,2	6 ,5
Skattar á vöru og þjónustu	342 ,4	360 ,4	377 ,5	391 ,2	409 ,7
Skattar á alþjóðaverslun og viðskipti	2 ,4	2 ,8	2 ,9	3 ,0	3 ,2
Aðrir skattar	17 ,0	17 ,9	17 ,2	16 ,3	15 ,3
Tryggingagjöld	99 ,4	105 ,2	103 ,3	108 ,5	113 ,9
Fjárframlög	5 ,3	5 ,6	5 ,8	6 ,1	6 ,4
Aðrar tekjur	77 ,5	77 ,5	79 ,8	82 ,8	86 ,0
Eignatekjur	42 ,5	40 ,6	41 ,0	42 ,1	43 ,5
þ.a. vaxtatekjur	12 ,7	12 ,7	12 ,9	12 ,9	13 ,4
þ.a. arðgreiðslur	19 ,9	19 ,6	20 ,0	20 ,8	21 ,7
Sala á vöru og þjónustu	30 ,5	32 ,2	33 ,9	35 ,5	37 ,2
Ýmsar tekjur og óskilgreindar tekjur	4 ,5	4 ,7	4 ,9	5 ,2	5 ,3
Heildargjöld	796 ,5	840 ,9	874 ,8	914 ,3	959 ,3
Rekstrarútgjöld	791 ,9	830 ,0	860 ,4	894 ,9	932 ,6
Laun	196 ,0	205 ,5	217 ,6	229 ,6	243 ,3
Kaup á vöru og þjónustu	117 ,4	122 ,4	126 ,9	132 ,2	135 ,6
Afskriftir	31 ,2	32 ,0	32 ,9	33 ,7	34 ,6
Vaxtagjöld	77 ,8	76 ,7	71 ,3	69 ,6	67 ,1
Framleiðslustyrkir	36 ,3	37 ,6	38 ,3	39 ,3	40 ,2
Fjárframlög	266 ,0	284 ,5	298 ,4	311 ,9	325 ,1
Félagslegar tilfærslur til heimila	24 ,1	24 ,5	24 ,9	25 ,5	26 ,1
Tilfærsluútgjöld önnur en fjárframlög	43 ,1	46 ,8	50 ,1	53 ,1	60 ,6
Fastafjárútgjöld	4 ,6	10 ,9	14 ,4	19 ,4	26 ,7
Fjárfesting í efnislegum eignum	35 ,8	42 ,9	47 ,3	53 ,1	61 ,3
Afskriftir (-)	-31 ,2	-32 ,0	-32 ,9	-33 ,7	-34 ,6
Heildarafkoma	39 ,8	39 ,9	40 ,5	38 ,9	38 ,7
Peningalegar eignir, hreyfingar	14 ,7	15 ,3	15 ,2	-5 ,8	30 ,9
Handbært fé, nettó	50 ,2	33 ,3	30 ,0	24 ,7	42 ,1
Verðbréf	0 ,0	0 ,0	0 ,0	0 ,0	0 ,0
Lánveitingar	6 ,2	6 ,9	7 ,3	-6 ,9	-6 ,9
Hlutafé og stofnfjárframlög	-34 ,2	-34 ,2	-34 ,2	-34 ,2	0 ,8
Viðskiptakröfur	-7 ,5	9 ,3	12 ,1	10 ,6	-5 ,1
Skuldir, hreyfingar	-25 ,1	-24 ,6	-25 ,3	-44 ,7	-7 ,8
Lántökur	-24 ,8	-47 ,2	67 ,7	-40 ,4	-29 ,1
Lífeyrisskuldbindingar	11 ,7	9 ,9	11 ,2	10 ,9	10 ,5
Viðskiptaskuldir	-12 ,0	12 ,7	-104 ,2	-15 ,2	10 ,8

Fjárstreymisyfirlit fyrir A-hluta sveitarfélaga árin 2018–2022.

Þjóðhagsgrunnur, milljarðar kr.	Áætlun 2018	Áætlun 2019	Áætlun 2020	Áætlun 2021	Áætlun 2022
Heildartekjur	358 ,2	380 ,0	398 ,5	416 ,5	435 ,2
Skatttekjur	276 ,6	294 ,0	309 ,9	325 ,4	341 ,6
Skattar á tekjur og hagnað	223 ,8	238 ,5	251 ,5	264 ,4	277 ,4
Eignarskattar	45 ,8	49 ,3	53 ,3	56 ,7	60 ,7
Skattar á vöru og þjónustu	7 ,0	6 ,2	5 ,1	4 ,3	3 ,5
Fjárframlög	30 ,7	32 ,3	33 ,8	35 ,0	35 ,5
Aðrar tekjur	50 ,9	53 ,7	54 ,8	56 ,1	58 ,1
Eignatekjur	14 ,8	15 ,3	15 ,1	14 ,8	14 ,7
þ.a. vaxtatekjur	3 ,7	3 ,5	3 ,5	3 ,4	3 ,4
þ.a. arðgreiðslur	5 ,4	5 ,8	6 ,3	6 ,7	7 ,1
Sala á vöru og þjónustu	34 ,3	36 ,2	38 ,2	40 ,2	42 ,3
Ýmsar tekjur og óskilgreindar tekjur	1 ,8	2 ,2	1 ,5	1 ,1	1 ,1
Heildargjöld	357 ,2	373 ,2	391 ,2	409 ,8	428 ,9
Rekstrarútgjöld	334 ,3	348 ,8	365 ,2	382 ,3	400 ,0
Laun	168 ,7	177 ,2	187 ,2	197 ,7	208 ,7
Kaup á vöru og þjónustu	103 ,7	108 ,4	113 ,0	117 ,7	122 ,4
Afskriftir	12 ,7	13 ,2	13 ,7	14 ,3	15 ,0
Vaxtagjöld	18 ,2	17 ,3	17 ,1	16 ,8	16 ,6
Framleiðslustyrkir	5 ,4	5 ,7	6 ,0	6 ,3	6 ,7
Fjárframlög	1 ,6	1 ,7	1 ,7	1 ,8	1 ,8
Félagslegar tilfærslur til heimila	12 ,7	13 ,5	14 ,1	14 ,7	15 ,3
Tilfærsluútgjöld önnur en fjárframlög	11 ,3	11 ,8	12 ,4	13 ,0	13 ,5
Fastafjárútgjöld	22 ,9	24 ,4	26 ,0	27 ,5	28 ,9
Fjárfesting í efnislegum eignum	35 ,6	37 ,6	39 ,7	41 ,8	43 ,9
Afskriftir (-)	-12 ,7	-13 ,2	-13 ,7	-14 ,3	-15 ,0
Heildarafkoma	1 ,0	6 ,8	7 ,3	6 ,7	6 ,3
Peningalegar eignir, hreyfingar	7 ,1	6 ,1	5 ,0	4 ,8	4 ,3
Handbært fé, nettó	-2 ,2	-2 ,1	-2 ,1	-2 ,0	-2 ,0
Verðbréf	0 ,2	0 ,6	-0 ,6	0 ,5	0 ,5
Lánveitingar	11 ,4	6 ,5	5 ,3	2 ,6	2 ,4
Hlutafé og stofnfjárframlög	6 ,1	-0 ,8	-2 ,3	-1 ,9	-2 ,0
Viðskiptakröfur	6 ,1	-0 ,7	-2 ,3	-1 ,9	-2 ,0
Skuldir, hreyfingar	6 ,1	-0 ,7	-2 ,3	-1 ,9	-2 ,0
Lántökur	1 ,3	-6 ,3	-6 ,6	-6 ,5	-6 ,5
Lífeyrisskuldbindingar	1 ,7	1 ,4	1 ,6	1 ,6	1 ,5
Viðskiptaskuldir	3 ,1	4 ,2	2 ,7	3 ,0	3 ,0

Heildarútgjöld málefnasviða árin 2018–2022.

Heildarútgjöld málefnasviða í millj. kr. á verðlagi 2017	2018	2019	2020	2021	2022
01 Alþingi og eftirlitsstofnanir þess	5.540	5.414	4.812	4.583	4.592
02 Dómstólar	2.923	2.859	2.819	2.821	2.832
03 Æðsta stjórnsýsla	1.992	2.559	2.548	3.087	1.759
04 Utanríkismál	14.362	15.453	15.868	16.309	16.407
05 Skatta-, eigna- og fjármálaumsýsla	21.198	21.000	20.759	21.120	23.566
06 Hagskýrslugerð, grunnskrár og upplýsingamál	3.828	3.768	3.789	3.769	3.694
07 Rannsóknir, nýsköpun og þekkingargreinar	13.473	13.555	13.764	13.910	14.056
08 Sveitarfélög og byggðamál	20.701	21.347	21.810	22.259	22.720
09 Almanna- og réttaröryggi	23.967	25.910	27.820	27.950	28.064
10 Réttindi einstaklinga, trúmál og stjórnsýsla dómsmála	14.742	14.603	14.785	14.594	14.201
11 Samgöngu- og fjarskiptamál	35.761	36.230	37.053	37.002	40.388
12 Landbúnaður	15.592	15.517	15.319	15.216	15.051
13 Sjávarútvegur og fiskeldi	6.444	6.473	6.538	6.603	6.667
14 Ferðaþjónusta	2.284	2.358	2.132	2.135	2.110
15 Orkumál	3.695	3.757	3.824	3.888	3.958
16 Markaðseftirlit, neytendamál, stjórnsýsla atvinnumála og nýsköpunar	4.302	4.399	4.529	4.657	4.794
17 Umhverfismál	16.583	16.340	16.286	16.564	16.882
18 Menning, listir, íþróttir og æskulýðsmál	12.642	12.749	12.871	13.013	13.155
19 Fjölmiðlun	4.153	4.323	4.482	4.672	4.872
20 Framhaldsskólastig	30.354	30.184	30.013	29.841	29.667
21 Háskólastig	42.252	43.575	43.590	43.569	44.359
22 Önnur skólastig og stjórnsýsla mennta- og menningarmála	5.211	5.173	5.135	5.096	5.058
23 Sjúkrahúsþjónusta	83.337	87.493	92.710	96.775	99.415
24 Heilbrigðisþjónusta utan sjúkrahúsa	45.316	46.636	48.289	50.935	53.578
25 Hjúkrunar- og endurhæfingarþjónusta	45.930	47.276	47.545	48.794	50.415
26 Lyf og lækningavörur	20.289	21.557	22.960	24.603	26.344
27 Örorka og málefni fatlaðs fólks	58.111	62.649	65.259	66.947	68.869
28 Málefni aldraðra	69.513	71.044	72.388	74.396	76.170
29 Fjölskyldumál	31.112	31.513	32.034	31.908	31.858
30 Vinnumarkaður og atvinnuleysi	18.418	20.838	21.254	21.766	21.977
31 Húsnæðisstuðningur	15.047	14.504	12.770	12.558	12.347
32 Lýðheilsa og stjórnsýsla velferðarmála	8.331	8.388	8.479	8.520	8.658
33 Fjármagnskostnaður, ábyrgðir og lífeyrisskuldbindingar	81.413	80.102	74.673	72.894	70.055
34 Almennur varasjóður og sértækar fjárráðstafanir	9.321	10.316	11.811	13.807	19.202
Heildarútgjöld á verðlagi ársins 2017	788.136	809.863	820.718	836.563	857.741
Uppsafnaðar áætlaðar launa- og verðlagsbætur frá árinu 2017	24.284	47.601	71.022	94.789	118.901
Heildarútgjöld á verðlagi hvers árs	812.420	857.464	891.740	931.353	976.642
Heildarútgjöld aðlöguð GFS-staðli1	-15.873	-16.515	-16.922	-17.004	-17.359
Heildarútgjöld samkvæmt GFS-staðli á verðlagi hvers árs	796.547	840.949	874.818	914.349	959.284
1	Hér er m.a. um að ræða aðlaganir vegna innbyrðis viðskipta milli A-hluta aðila, svo sem Ríkiskaupa og Framkvæmdasýslu ríkis
ins, þannig að ekki komi til tvítalningar útgjalda. Þá eru einnig gerðar aðlaganir á meðferð lífeyrisskuldbindinga og vaxtagjalda.

Útgjaldarammar málefnasviða árin 2018–2022.

Málefnasvið án liða utan ramma1 í millj. kr. á verðlagi 2017	2018	2019	2020	2021	2022
01 Alþingi og eftirlitsstofnanir þess	5.540	5.414	4.812	4.583	4.592
02 Dómstólar	2.923	2.859	2.819	2.821	2.832
03 Æðsta stjórnsýsla	1.992	2.559	2.548	3.087	1.759
04 Utanríkismál	14.362	15.453	15.868	16.309	16.407
05 Skatta-, eigna- og fjármálaumsýsla	21.198	21.000	20.759	21.120	23.566
06 Hagskýrslugerð, grunnskrár og upplýsingamál	3.828	3.768	3.789	3.769	3.694
07 Rannsóknir, nýsköpun og þekkingargreinar	13.473	13.555	13.764	13.910	14.056
08 Sveitarfélög og byggðamál	2.100	2.081	2.062	2.043	2.024
09 Almanna- og réttaröryggi	23.967	25.910	27.820	27.950	28.064
10 Réttindi einstaklinga, trúmál og stjórnsýsla dómsmála	14.742	14.603	14.785	14.594	14.201
11 Samgöngu- og fjarskiptamál	35.761	36.230	37.053	37.002	40.388
12 Landbúnaður	15.592	15.517	15.319	15.216	15.051
13 Sjávarútvegur og fiskeldi	6.444	6.473	6.538	6.603	6.667
14 Ferðaþjónusta	2.284	2.358	2.132	2.135	2.110
15 Orkumál	3.695	3.757	3.824	3.888	3.958
16 Markaðseftirlit, neytendamál, stjórnsýsla atvinnumála og nýsköpunar	4.302	4.399	4.529	4.657	4.794
17 Umhverfismál	16.583	16.340	16.286	16.564	16.882
18 Menning, listir, íþróttir og æskulýðsmál	12.642	12.749	12.871	13.013	13.155
19 Fjölmiðlun	4.153	4.323	4.482	4.672	4.872
20 Framhaldsskólastig	30.354	30.184	30.013	29.841	29.667
21 Háskólastig	42.252	43.575	43.590	43.569	44.359
22 Önnur skólastig og stjórnsýsla mennta- og menningarmála	5.211	5.173	5.135	5.096	5.058
23 Sjúkrahúsþjónusta	83.337	87.493	92.710	96.775	99.415
24 Heilbrigðisþjónusta utan sjúkrahúsa	45.316	46.636	48.289	50.935	53.578
25 Hjúkrunar- og endurhæfingarþjónusta	45.930	47.276	47.545	48.794	50.415
26 Lyf og lækningavörur	20.289	21.557	22.960	24.603	26.344
27 Örorka og málefni fatlaðs fólks	58.111	62.649	65.259	66.947	68.869
28 Málefni aldraðra	69.513	71.044	72.388	74.396	76.170
29 Fjölskyldumál	31.112	31.513	32.034	31.908	31.858
30 Vinnumarkaður og atvinnuleysi	5.150	5.370	5.386	5.598	5.809
31 Húsnæðisstuðningur	15.047	14.504	12.770	12.558	12.347
32 Lýðheilsa og stjórnsýsla velferðarmála	8.331	8.388	8.479	8.520	8.658
33 Fjármagnskostnaður, ábyrgðir og lífeyrisskuldbindingar	–	–	–	–	–
34 Almennur varasjóður og sértækar fjárráðstafanir	9.321	10.316	11.811	13.807	19.202
Samtals frumgjöld innan ramma á verðlagi 2017	674.854	695.027	710.429	727.285	750.822
Uppsafnaðar áætlaðar launa- og verðlagsbætur frá árinu 2017	23.305	45.469	67.887	90.667	113.814
Samtals frumgjöld innan ramma á verðlagi hvers árs	698.159	740.496	778.316	817.952	864.636
Aðrir liðir utan útgjaldaramma málefnasviða1	48.229	52.552	54.998	57.326	59.105
Frumgjöld aðlöguð GFS-staðli2	-27.639	-28.840	-29.839	-30.548	-31.568
Frumgjöld samkvæmt GFS-staðli	718.748	764.208	803.475	844.731	892.173
Vaxtagjöld	77.799	76.741	71.343	69.619	67.110
Heildarútgjöld samkvæmt GFS-staðli á verðlagi hvers árs	796.547	840.949	874.818	914.349	959.284
1	Liðir sem falla utan ramma málefnasviða eru eftirfarandi: vaxtagjöld ríkissjóðs, ríkisábyrgðir, lífeyrisskuldbindingar, Atvinnu
leysistryggingasjóður og framlög til Jöfnunarsjóðs sveitarfélaga.

2	Hér er m.a. um að ræða aðlaganir vegna innbyrðis viðskipta milli A-hluta aðila, svo sem Ríkiskaupa og Framkvæmdasýslu ríkis
ins, þannig að ekki komi til tvítalningar útgjalda. Þá er einnig um að ræða aðlögun á meðferð lífeyrisskuldbindinga.

Samþykkt á Alþingi 1. júní 2017.